Daně a DIP - danění příjmů z investic v rámci Dlouhodobého investičního produktu, slevy na daních
Placení daní z příjmů v rámci DIP
Pokud investujete v rámci Dlouhodobého investičního produktu, pak je stejně jako u jiných investic třeba zjistit, zda z příjmů, které průběžně získáváte, není třeba zaplatit daň.
Výnosy z investic v rámci DIP se daní stejně jako jiné investice a buď se daní srážkovou daní (dividendy,..) nebo u nich platí časový a hodnotový test (prodej cenných papírů). Tedy odprodáte-li část portfolia za účelem nákupu jiného portfolia v rámci DIP, je třeba příjem standardně zdanit podle pravidel pro danění výnosů z investic. Prostředky na případnou úhradu daně nelze čerpat z účtu DIP po dobu trvání DIP.
Informace o danění investic v ČR.
Výnosy a prodej zůstávají v rámci DIP
Poskytnutí plnění z investičního nástroje (např. po prodeji nebo výplatě výnosů) je součástí majetku v DIP. Nelze tedy např. za tato plnění nakoupit investiční nástroj mimo nabídku DIP. V rámci DIP lze měnit portfolio (např. prodat podílové listy nabízené vaším poskytovatelem pro DIP režim a nakoupit akcie nabízené poskytovatelem pro DIP režim). Pokud ještě neuběhly zákonné lhůty (10 let trvání Vašeho DIP a 60 let věku), pak příjem z prodeje instrumentů v rámci DIP musíte investovat opět v rámci DIP, jinak jde o porušení smoluvy (výběr prostředků).
Odečítání vkladů do DIP z daňového základu
Zároveň platí, že si všechny vklady do produktů v rámci DIP můžete odečíst z daňového základu, a to maximálně 48.000 Kč/ rok. Jde o společný limit
pro všechny důchodové produkty, tedy i penzijní připojištění a životní
pojištění.
Podklady pro daňové přiznání
Podklady pro daňové přiznání by vám měl dodat poskytovatel DIP. Forma podkladů je nezanedbatelnou součástí služby a výběru poskytovatele, zvlášť pokud předpokládáte, že budete provádět častější změny v portfoliu. V tom případě jistě uvítáte dostatečně informace o splnění časového a hodnotového testu.
Otázky na vybrané poskytovatele DIP
Otázka: Podklady pro daňové přiznání vydává poskytovatel DIP? V jaké formě?
KK Investment Partners
Jako podklad pro daňové účely máme připravený výpis z potfolia DIP – stavový i transakční. Tento výpis obsahuje informaci o vložených prostředcích klientem a případně i zaměstnavatelem.
Patria Finance, a.s.
Patria
jednou za rok připravuje svým klientům detailní podklady, ve kterých
naleznou přehled všech pohybů, ze kterých jim může vzniknout daňová
povinnost. Odprodeje v rámci portfolia DIP nebudou výjimkou, tedy i ty
budou v těchto reportech zahrnuty. Vedle toho vystaví Patria svým
klientům potvrzení o tom, kolik prostředků do svého DIP portfolia během
roku vložili.
Generali Investments CEE
Amundi Czech Republic Asset Management, a.s.
Poskytovatel klientovi vydá jednou ročně potvrzení o vkladech na účet DIP. Vedle toho klient dostává standardně potvrzení o všech transakcí a jednou za kvartál pak kompletní soupis transakcí a stav účtu DIP. lišit.
Portu - WOOD Retail Investments a.s.
Zde je potřeba rozlišit 2 věci. Zaprvé je to podklad pro daňové přiznání „Potvrzení o majetku připsaném na DIP.“ Na základě tohoto potvrzení si můžete v daňovém přiznání snížit základ daně. Toto potvrzení musí klientům vystavit každý poskytovatel DIP.
Zadruhé jsou to podklady pro daňové přiznání ve smyslu soupisu příjmů a výdajů z prodeje cenných papírů (akcií, dluhopisů, ETF), dividend, úroků atd. V tomto případě se kvalita podkladů mezi jednotlivými poskytovateli diametrálně liší. Kvalita a „srozumitelnost“ daných podkladů je často na různé úrovni a před výběrem poskytovatele je proto vhodné se zaměřit i na to, v jaké formě daný poskytovatel podklady poskytuje. Například na Portu máme tyto podklady velmi podrobné včetně třeba informace, zda klientovi plyne povinnost podat daňové přiznání a do jakých „políček“ jednotlivé příjmy a výdaje v daňovém přiznání vyplnit.
Fondee a.s.
Fondee každoročně připravuje přehledné daňové podklady pro své klienty. Kromě daňového výpisu a vzorového daňového přiznání připravujeme pro klienty i daňový dotazník, který pomůže určit, zda z investování plyne povinnost podat DP či nikoli. Na naše daňové podklady máme skvělé ohlasy - lidé oceňují, že se jim práci s daněmi snažíme maximálně usnadnit.
J&T BANKA a.s.
Pohyby v rámci DIP jsou v pořádku a není třeba, tedy pokud se udrží daňový test, obávat se v průběhu let měnit investiční strategii a produkty.
Postup, při kterém klient aktivně své DIP portfolio spravuje, uvažuje nad ním a jeho složení v souladu se svou investiční strategií upravuje, je žádoucí.
| Společnost | adresa
|
IČO |
| Amundi Czech Republic Asset Management, a.s. |
Rohanské nábřeží 693/10,
Praha, 18600 |
25684558 |
| ATRIS investiční společnost, a.s. |
Plzeňská 3217/16,
Praha, 15000 |
27647188 |
| Colosseum, a.s. |
Evropská 2758/11,
Praha, 16000 |
25133454 |
| Conseq Investment Management, a.s. |
Rybná 682/14,
Praha, 11000 |
26442671 |
| CYRRUS, a.s. |
Veveří 3163/111,
Brno, 61600 |
63907020 |
| Česká spořitelna, a.s. |
Olbrachtova 1929/62,
Praha, 14000 |
45244782 |
| Československá obchodní banka, a. s. |
Radlická 333/150,
Praha, 15000 |
1350 |
| EFEKTA obchodník s cennými papíry a.s. |
Vinařská 460/3,
Brno, 60300 |
60717068 |
| EnCor Asset Management, investiční společnost, a.s. |
Údolní 1724/59,
Praha, 14700 |
10891498 |
| Fondee a.s. |
Rumunská 22/28,
Praha, 12000 |
6691862 |
| Generali Investments CEE, investiční společnost, a.s. |
Na Pankráci 1720/123,
Praha, 14000 |
43873766 |
| INVESTIKA, investiční společnost, a.s. |
U Zvonařky 291/3,
Praha, 12000 |
4158911 |
| J&T BANKA, a.s. |
Sokolovská 700/113a,
Praha, 18600 |
47115378 |
| KK INVESTMENT PARTNERS, a.s. |
Mariánské náměstí 159/4,
Praha, 11000 |
25102869 |
| MONETA Money Bank, a.s. |
Vyskočilova 1442/1b,
Praha, 14000 |
25672720 |
| Partners investiční společnost, a.s. |
Türkova 2319/5b,
Praha, 14900 |
24716006 |
| Patria Finance, a.s. |
Výmolova 353/3,
Praha, 15000 |
26455064 |
| PROSPERITA investiční společnost, a.s. |
Sadová 553/8,
Ostrava, 70200 |
26857791 |
| Raiffeisenbank a.s. |
Hvězdova 1716/2b,
Praha, 14000 |
49240901 |
| Trigea nemovitostní fond, SICAV, a.s. |
Türkova 2319/5b,
Praha, 14900 |
7973179 |
| UNIQA investiční společnost, a.s. |
Evropská 810/136,
Praha, 16000 |
64579018 |
| WOOD Retail Investments a.s. |
Jihlavská 1558/21,
Praha, 14000 |
17818834 |
| ZFP Investments, investiční společnost, a.s. |
Antala Staška 2027/79,
Praha, 14000 |
24252654 |
Zahraniční poskytovatelé dlouhodobého investičního produktu
| Společnost | adresa
|
IČO |
| European Investment Centre, o.c.p., a.s. |
Tomášikova 64,
Bratislava, 83104 |
|
| IN Equity Slovakia, o.c.p., a.s. |
Gustáva Švéniho 2708/4A,
Prievidza, 97101 |
|
|
Mercurius Pro o.c.p., a.s, odštěpný závod
|
Hartigova 1016/41,
Praha, 13000 |
09630040 |
Dlouhodobý investiční produkt - zprávy a komentáře
Otázky a odpovědi k DIP
Co je DIP?
DIP - dlouhodobý investiční produkt - je forma státem podporovaného spoření a investování na důchod. U tzv. Poskytovatele DIP klient uzavře smlouvu na DIP a pak si vybírá z investičních a spořících produktů daného poskytovatele. Může se jednat o investice do podílových fondů, akcií, termínovaných vkladů, spořících účtů.. Stát na investicích participuje formou slev na dani, přispívat vám může i zaměstnavatel, kterému tento příspěvek přináší slevu na pojistném.
Kdy lze DIP vypovědět?
DIP lze vypovědět po 10 letech trvání a to nejdříve v 60 letech. Pokud jej vypovíte dříve, je třeba zpětně doplatit odečty z daní, které jste uplatnili.
Je výhodný DIP u OSVČ v paušálním režimu?
Jedinou výhodou mohou být lepší poplatkové podmínky u produktů v rámci DIP oproti produktům mimo režim DIP. Ne všichni poskytovatelé DIP ale poplatky pro DIP zvýhodňují a odečet z daňového základu paušálním režimu nelze uplatnit.
Lze převést penzijní spoření na DIP - Dlouhodobý investiční produkt?
Převod penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření na DIP není možný. Je možno penzijní připojištění/spoření ukončit a peněžní prostředky převést na DIP. Nicméně v tomto případě se začíná počítat lhůta 10 let pro výběr DIP znovu a pokud jste při ukončení penzijního připojištění/spoření ještě nesplnili podmínky doby trvání a věku, musíte u něj zpětně doplatit státní zvýhodnění.
Otázky a odpovědi ke zdanění příjmů z investic v DIP
Jsou příjmy z investic v rámci Dlouhodobého investičního produktu (DIP) daněny?
Ano, výnosy z investic v rámci DIP se daní stejně jako jiné investice a buď se daní srážkovou daní (dividendy,..) nebo u nich platí časový a hodnotový test (prodej cenných papírů).
Mohu si výnosy nebo příjem z prodeje akcií vybrat z účtu DIP?
Pro uplatnění daňového zvýhodnění DIP (odečtení vkladů z daňového záklůadu) musí zůstat výnosy i příjmy z prodejů po dobu 10 let od sjednání DIP a do Vašich 60 let věku zůstat v rámci účtu DIP (tedy můžete za ně například nakoupit další produkty nebo je ponechat ve formě peněz). Jakýkoliv výběr z účtu DIP před uvedenými limity je považován za porušení smlouvy. Prostředky samozřejmě vybrat můžete, ale museli byste zpětně doplati daňové úlevy, které jste v rámci DIP čerpali.
Příbuzné stránky
- Summary - SAB Miller, AB InBev (DIP), Volkswagen (DIP), SAP (DIP), J&J
- Summary: HSBC (DIP), SocGen, ING (DIP), Time Warner (DIP), Deutsche Post, Rio Tinto
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., porovnání znění k 1.12.2013
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb.
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, opravný daňový doklad, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., znění k 1.1.2013
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., porovnání znění k 13.1.2018
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., porovnání znění k 1.4.2009
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., porovnání znění k 8.3.2011
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., porovnání znění k 1.1.2017
- Základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, Díl 6 - Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., porovnání znění k 1.10.2005
- Srážková daň (daň vybíraná srážkou) - Daňové přiznání / vyměření daně - formuláře pro všechny roky
- Srážková daň (daň vybíraná srážkou) - Daňové přiznání / vyměření daně - formulář 2019
Naši partneři
Okénko finanční rady
Martin Thienel, Kalkulátor.cz
Iva Grácová, Bezvafinance
Podvodníci čekají na vaši chybu: Jak se nenapálit při vánočních nákupech na internetu?
Marek Pokorný, Portu
Jak snížit daně díky DIPu? Zde je návod pro vyplnění daňového přiznání
Tomáš Vrňák, Ušetřeno.cz
Jak reagovat na konec smlouvy s dodavatelem? Pozor na vyšší ceny
Aleš Rothbarth, Skupina Klik.cz
Flotilové pojištění ušetří firemní finance i starosti, které se týkají služebních i soukromých cest
Tomáš Kadeřábek, Swiss Life Select
Martin Pejsar, BNP Paribas Cardif Pojišťovna
